Задать вопрос: 8 (800) 550-96-82
Безопасная доля вычетов НДС на I квартал 2019 года
15 минут

При проверке декларации за I квартал 2019 года инспекторы сопоставят заявленный к вычету НДС с безопасной долей в вашем регионе. Превышение показателя – повод для инспекторов запросить пояснения или вызвать вас на комиссию. Проверьте свою долю вычетов.

Определите свою долю вычетов НДС. Для этого все вычеты НДС разделите на сумму начисленного НДС за I квартал 2019 года. Полученное число переведите в проценты.

Результат сравните с региональным значением из таблицы ниже. Проверьте свои вычеты или воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент. Рискованно, если ваши значения окажутся больше чем на 5% выше среднего по региону: в этом случае инспекторы могут запросить пояснения или пригласить вас на комиссию. Если не сможете обосновать размер вычетов, инспекторы могут прийти с выездной проверкой. Низкая доля вычетов также может стать причиной интереса налоговых органов.

Важно! Организации и ИП на ОСНО и УСН вправе учесть расходы на покупку и обслуживание кассового аппарата. Предприниматели на ЕНВД и патенте могут воспользоваться налоговым вычетом по расходам на покупку ККТ. Уменьшить налог можно на сумму расходов, не превышающую 18 000 руб. на каждый кассовый аппарат. Помощь с возмещением здесь.

Что делать, если доля вычетов по НДС завышена

Чтобы снизить риски, заранее перенесите часть вычетов на следующий квартал. Если привести долю вычетов НДС к безопасному значению невозможно, будьте готовы пояснять инспекторам причину завышенного объема вычетов. Например, закупкой крупной партии товаров или ростом цен у поставщиков. Опасаетесь, что могут возникнуть сложности с ФНС? Доверьте учет профессионалам

К пояснению приложите копии счетов-фактур с наибольшими суммами входного НДС, а также копии документов, которые подтвердят причину роста вычетов НДС. Например, новые договоры с поставщиками, арендодателями.

Безопасная доля вычетов по регионам на I квартал 2019 года

Таблица коэффициентов
Регион Доля вычетов, %*
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Белгородская область 89,3
Брянская область 87,8
Владимирская область 85,2
Воронежская область 92,9
Ивановская область 92,6
Калужская область 88,2
Костромская область 85,4
Курская область 91,3
Липецкая область 92,8
Московская область 90,4
Орловская область 94,5
Рязанская область 84,9
Смоленская область 94,2
Тамбовская область 95,4
Тверская область 88,6
Тульская область 92,7
Ярославская область 87,2
Москва 88,4
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Карелия 83,5
Республика Коми 78,6
Архангельская область 82,1
Вологодская область 88,1
Калининградская область 62,9
Ленинградская область 81,7
Мурманская область 81,2
Новгородская область 89,9
Псковская область 87,2
Санкт-Петербург 90,1
Ненецкий АО 121,1
СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Дагестан 85,9
Республика Ингушетия 95,9
Кабардино-Балкарская Республика 93,3
Карачаево-Черкесская Республика 91,8
Республика Северная Осетия – Алания 86,9
Чеченская Республика 100,7
Ставропольский край 88,8
ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Адыгея 85,7
Республика Калмыкия 81,9
Республика Крым 87,7
Краснодарский край 90,0
Астраханская область 62,7
Волгоградская область 86,4
Ростовская область 91,9
Севастополь 82,0
ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Башкортостан 88,2
Республика Марий Эл 90,2
Республика Мордовия 90,1
Республика Татарстан 87,9
Удмуртская Республика 81,1
Чувашская Республика 83,6
Кировская область 86,7
Нижегородская область 88,4
Оренбургская область 70,1
Пензенская область 90,9
Пермский край 79,2
Самарская область 84,4
Саратовская область 84,9
Ульяновская область 91,9
УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Курганская область 87,0
Свердловская область 88,2
Тюменская область 83,5
Челябинская область 88,4
Ханты-Мансийский АО – Югра 58,5
Ямало-Hенецкий АО 69,7
СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Алтай 90,1
Республика Тыва 76,6
Республика Хакасия 89,7
Алтайский край 90,5
Красноярский край 76,5
Иркутская область 77,5
Кемеровская область 83,7
Новосибирская область 89,5
Омская область 84,0
Томская область 75,6
ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
Республика Бурятия 88,9
Республика Саха (Якутия) 86,1
Приморский край 95,6
Хабаровский край 89,6
Амурская область 116,4
Камчатский край 90,1
Магаданская область 98,6
Сахалинская область 103,1
Забайкальский край 89,4
Еврейская автономная область 96,1
Чукотский АО 105,7
БАЙКОНУР
Байконур 57,9

* Показатели посчитаны на основании отчета 1-НДС по состоянию на 1 января 2019 года, опубликованного на сайте ФНС. Безопасная доля рассчитана по операциям, которые облагаются НДС по ставкам 10 и 18 процентов, без учета сумм налога и вычетов по операциям с нулевой ставкой.

Почему работать с самозанятыми выгодно

С 1 января 2019 года организации могут сотрудничать с гражданами и ИП, которые зарегистрировались в ИФНС как плательщики налога на профессиональный доход. Это выгодно: при определенных условиях выплаты в пользу таких исполнителей освобождены от страховых взносов и НДФЛ. Чтобы учесть расходы, понадобится чек из приложения «Мой налог».

4 дня назад
НДФЛ и взносы Организации вправе нанимать плательщиков налога на профессиональный доход по договору подряда. Особый статус этих граждан освобождает от обязанности исчислять и удерживать НДФЛ, а также…
Читать 20 минут
Календарь на август: обязательные отчеты и платежи

Предлагаем удобный календарь на август по обязательным отчетам и платежам.

2 недели назад
Календарь напомнит про главные отчеты и платежи июля. Нет времени и желания разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь - мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией, кадровым учетом…
Читать 10 минут
Как поставить иностранца на миграционный учет

За фиктивную постановку иностранцев на миграционный учет в своих помещениях работодателям грозит уголовная ответственность (ст. […]

3 недели назад
За фиктивную постановку иностранцев на миграционный учет в своих помещениях работодателям грозит уголовная ответственность (ст. 322.3 УК РФ). Наказание – вплоть до лишения свободы сроком до трех…
Читать 20 минут
Как бухгалтеры разоряют компании и что делать, чтобы обезопасить себя

Работа главного бухгалтера связана с финансами компании, это делает должность второй по значимости после генерального […]

1 месяц назад
Работа главного бухгалтера связана с финансами компании, это делает должность второй по значимости после генерального директора. Ошибки в работе, конфликты с руководством и незаконные действия бухгалтеров могут…
Читать минут
Режимы налогообложения 2019 в одной таблице

В 2019 году организации могут выбрать одну из четырех систем налогообложения. Индивидуальные предприниматели – одну из пяти. В таблице – сравнение режимов налогообложения.

2 месяца назад
1. Условия применения ОСНО УСН «Доходы» УСН «Доходы минус расходы» ЕНВД ЕСХН ПСН Ограничений нет – виды деятельности позволяют применять упрощенку; – размер доходов для перехода на…
Читать 10 минут
Как вернуть деньги из ФСС: подробная инструкция и необходимые документы

У каждого предприятия есть право вернуть до 30 процентов страховых взносов, которые оно уплатило в предшествующем году. Для этого направьте заявление в ФСС. Хотя срок — до 1 августа, лучше подать документы заранее, иначе ФСС успеет выплатить деньги крупным плательщикам страховых взносов, а на небольшие организации их не останется. Расскажу, как возместить средства из ФСС.

2 месяца назад
ФСС возвращает не реальные деньги, а дает разрешение потратить часть страховых взносов, которые должно уплатить предприятие, на предупредительные меры по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников. Важно!…
Читать 15 минут
12 способов экономии на налогах

Делимся записью закрытого вебинара «Главбух Ассистент»: 12 способов экономии на налогах. Здесь — только самое важное: максимум полезной информации на каждую минуту времени.

2 месяца назад
https://www.youtube.com/watch?v=XiqniyDLD10 Перечень способов, о которых идет речь в видеоролике: Подайте заявление о переходе на УСН при регистрации ООО Проверьте льготу УСН по своему регионуПроверьте, можно ли применять…
Читать 20 минут
Опасные налоговые схемы, о которых известно налоговикам

Мы собрали 10 опасных схем по группам: дробление бизнеса, фиктивные сделки с однодневками, нерыночные цены в одной таблице.

3 месяца назад
В левой колонке – название и признаки схемы, в правой – описание: как именно налоговики могут ее обнаружить. Признаки схемы Как налоговики находят схему Дробление бизнеса Цель…
Читать 10 минут
Банкротство
Как не остаться без счета, но со штрафом: 10 типичных ошибок предпринимателей

– Нам заблокировали счет, что делать?! С такой фразой предприниматели часто обращаются к нам за помощью. Мы составили топ-10 типичных ошибок, которые приводят к блокировкам счета или штрафам. К каждой ошибке – краткая инструкция: что делать и как исправить.

3 месяца назад
Ошибка № 1. Пропускают требования налоговой, не вовремя сдают отчетность Что происходит. Предприниматель задерживает отчеты, не вовремя оплачивает налоги или игнорирует требования ФНС. Проблема в том, что…
Читать 15 минут
Кто должен работать с онлайн-кассой с 1 июля 2019 года
Кто должен работать с онлайн-кассой с 1 июля 2019 года

Приближается «третья волна» кассовой реформы. Отсрочку по онлайн-ККТ предоставляли дважды для отдельных категорий налогоплательщиков. Но с 1 июля 2019 года на новое оборудование перейдет большинство компаний. Кто должен установить новую кассу, смотрите в таблицах. Также расскажем, какие расчеты с 1 июля надо проводить через онлайн-ККТ, хотя раньше такой обязанности не было.

3 месяца назад
Важно! 23 мая Госдума одобрила законопроект об отсрочке для ИП без наемных работников до 2021 года. Все подробности здесь. Кто должен перейти на онлайн-ККТ с 1 июля…
Читать 5 минут
Как перейти на онлайн-кассы
Как перейти на онлайн-кассы

С 1 июля 2019 года применять кассы должны будут те организации и ИП, у которых ранее не было такой обязанности. Краткий пошаговый алгоритм поможет пройти процедуру.

3 месяца назад
Шаг. 1. Выберите фискальный накопитель Онлайн-кассы должны быть оборудованы фискальным накопителем. Фискальный накопитель может быть уже встроен в кассовый аппарат или его можно приобретать отдельно. Учитывайте, что…
Читать 5 минут
Бухгалтерский баланс
Как составить бухгалтерский баланс

Воспользуйтесь таблицей-шпаргалкой, которая подскажет, как правильно заполнить каждую строку бухгалтерского баланса.

3 месяца назад
Как заполнять показатели бухгалтерской отчетности Формы бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н, содержат показатели, отражающие финансовое и имущественное положение организации. Ряд показателей, включенных в…
Читать 30 минут
Как заполнить налоговую декларацию на упрощёнке
Как составить налоговую декларацию на упрощенке

Налоговую декларацию на упрощенке в 2019 году организации сдают до 1 апреля, предприниматели — до 30 апреля. Шпаргалка поможет заполнить документ

3 месяца назад
Сумму налога к уплате при упрощенке инспекторы определяют на основании декларации. Форма декларации, электронный формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Пример заполнения…
Читать 20 минут
Что такое КБК
Что такое КБК и как его расшифровать

КБК – это код бюджетной классификации, один из ключевых реквизитов платежного поручения. КБК указывают в налоговых декларациях, расчетах и платежных поручениях. Если проставите неправильный код, платеж попадет в другой бюджет или зависнет в невыясненных

3 месяца назад
Если допустите ошибку, подайте в соответствующий орган заявление об уточнении КБК в платежном поручении. Например, если ошибка в платежке на перечисление налога, подавайте заявление в налоговую инспекцию.…
Читать минут
Безопасная доля вычетов НДС на I квартал 2019 года
Безопасная доля вычетов НДС на I квартал 2019 года

При проверке декларации за I квартал 2019 года инспекторы сопоставят заявленный к вычету НДС с безопасной долей в вашем регионе. Превышение показателя – повод для инспекторов запросить пояснения или вызвать вас на комиссию. Проверьте свою долю вычетов.

3 месяца назад
Определите свою долю вычетов НДС. Для этого все вычеты НДС разделите на сумму начисленного НДС за I квартал 2019 года. Полученное число переведите в проценты. Результат сравните…
Читать 15 минут
Чек-лист: кого проверит налоговая
Чек-лист: кого проверит налоговая

Существует 12 признаков, по которым налоговые органы отбирают компании для внеплановых проверок. Проверьте с помощью чек-листа, есть ли у вас повод для беспокойства.

3 месяца назад
Таблица коэффициентов Признак Пояснение Низкая налоговая нагрузка Налоговую нагрузку рассчитывают как соотношение суммы уплаченных налогов (по данным отчетности налоговых органов) к выручке организации (по данным Росстата) и…
Читать 15 минут
Новая декларация по земельному налогу: что изменилось

Начиная с отчетности за 2018 год декларацию по земельному налогу сдавайте на новом бланке. ФНС уточнила порядок заполнения, а в саму форму добавили новую строку. Подробности смотрите в таблице.

3 месяца назад
Запросить подготовку декларации Таблица: новая декларация по земельному налогу Разделы формы, показатели Изменения в форме декларации Прежняя форма, утвержденная приказом ФНС от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347 Новая форма,…
Читать 15 минут
Календарь бухгалтера на май: отчеты и платежи
Календарь на май: обязательные отчеты и платежи

Предлагаем удобный календарь на май по обязательным отчетам и платежам

3 месяца назад
Календарь напомнит про главные отчеты и платежи мая. Нет времени и желания разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь - мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией, кадровым учетом…
Читать 5 минут