Задать вопрос: 8 (800) 550-96-82
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают
7 минут

У бизнеса есть возможность сэкономить на налогах абсолютно законными методами. В этой статье мы собрали способы уменьшить налоги: читайте, чтобы не платить лишнего.

Способ 1. Добровольное медстрахование сотрудников

Налог и авансы по упрощенке можно уменьшить на взносы по договорам добровольного личного страхования, то есть ДМС, в пользу сотрудников. Но есть четыре условия. 

Первое — у страховой компании есть действующая лицензия. 

Второе — выплаты по договорам составляют не более 6% от расходов на оплату труда. 

Третье — договоры ДМС заключили на срок не меньше одного года. 

И четвертое условие — виды и порядок страхования за счет компании зафиксировали в трудовом договоре с сотрудником или в коллективном договоре.

Расходы на оплату труда для лимита нужно считать нарастающим итогом с даты, когда перечислили первый взнос в текущем году. На упрощенке компании признают расходы сразу после оплаты. Распределять их равномерно в течение срока действия договора ДМС не нужно.

Пример

Предприниматель на упрощенке заключил договор на медстрахование своих сотрудников. Период — с 24 сентября 2018 года по 23 сентября 2020 года. По условиям договора ДМС перечислить страховую премию нужно четырьмя равными платежами по 30 000 руб. до 1 октября 2018 года, 29 марта и 31 октября 2019 года, 31 марта 2020 года.

Чтобы посчитать лимит, который можно включить в расходы, нужно определить 6% от фонда оплаты труда. 

Период Фонд оплаты труда 6% от ФОТ
с 01.10.2018 по 31.12.2018 215 000 руб. 12 900 руб.
с 01.01.2019 по 28.03.2019 197 000 руб. 11 820 руб.
с 29.03.2019 по 30.10.2019 512 000 руб. 30 720 руб.
с 31.10.2019 по 31.12.2019 261 000 руб. 15 660 руб.
с 01.01.2020 по 30.03.2020 270 000 руб. 16 200 руб.
с 31.03.2020 по 23.09.2020 607 500 руб. 36 450 руб.

В 2018 году 6% от ФОТ меньше страховой премии, поэтому можно уменьшить налог по упрощенке только на сумму лимита — 12 900 руб. Оставшуюся часть затрат на ДМС, которые оплатили в 2018 году, включить в расходы нельзя ни в 2018-м, ни в 2019 году, так как сумма премии превысила норматив по итогам года.

В 2019 году 6% от ФОТ меньше страховой премии, поэтому можно уменьшить налог по упрощенке только на сумму лимита — 46 380 руб. (30 720 + 15 660).

В 2020 году 6% от ФОТ больше страховой премии, поэтому можно уменьшить налог по упрощенке на всю сумму премии — 30 000 руб.

Поэтому за весь период действия договора предприниматель может включить в налоговую базу по УСНО расходы на ДМС только в сумме 89 280 руб. Хотя полная сумма страховой премии — 120 000 руб. (30 000 ₽ × 4).

НДФЛ с уплаченных за работников страховых сумм по договорам ДМС удерживать не нужно. Страховые взносы также не начисляйте.

Чтобы не ошибиться в расчетах, поручите оптимизацию налогов нам. На любом тарифе мы изучим ваш учет и поможем сэкономить так, чтобы у ФНС не возникло вопросов. 

Способ 2. Взносы и пособия

Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» вправе уменьшить налог и авансы на страховые взносы и больничные за счет работодателя. Но не больше чем на 50% от начисленного налога и авансов. 

Уменьшить налог и авансы по упрощенке можно на страховые взносы, которые уплатили в пределах начисленных в том же периоде, за который начислили единый налог или аванс. К примеру, когда будете считать налог за 2020 год, к вычету можно принять взносы, которые заплатили с 1 января по 31 декабря 2020 года. Даже если начислили их за другой период. Например, в июле перечислили взносы за июнь. Эти суммы уменьшают аванс за III квартал.

Больничные пособия за первые три дня, которые оплачивает работодатель, также уменьшают налог при упрощенке и авансы. НДФЛ с пособий тоже включайте в вычет.

Важно!

Предприниматели на общей системе могут воспользоваться профессиональным, имущественным и стандартными вычетами, а на спецрежиме – нет.

Способ 3. Профессиональный вычет

Предприниматели на ОСНО вправе получить профессиональные вычеты. Их можно применить к доходам от предпринимательской деятельности и к доходам от профессиональной деятельности.

Предприниматели на спецрежимах не могут использовать вычеты в отношении доходов от бизнеса. При этом они вправе уменьшить на вычеты доходы от другой профессиональной деятельности. Например, доходы по договору подряда или оказания услуг не в качестве предпринимателя, авторское вознаграждение.

Способ 4. Имущественный вычет

Предприниматели на ОСНО вправе получить имущественные вычеты на покупку жилой недвижимости и продажу имущества. На них можно уменьшить как доходы от предпринимательской деятельности, так и другие доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, кроме доходов от долевого участия в организациях и выигрышей в азартных играх и лотереях.

Предприниматели на спецрежимах не могут использовать имущественный вычет для доходов от бизнеса. Но если они получили доход не от своей предпринимательской деятельности, например продали собственную квартиру, то вычет получить можно.

По общему правилу имущественный вычет при продаже бизнес-имущества применять нельзя. Но можно уменьшить на него доход от продажи жилья и транспорта, которые раньше использовали в бизнесе. 

Воспользоваться вычетом могут все, кто платит НДФЛ. Вычеты применяют, когда имущество было в собственности меньше установленного срока владения. Есть ситуации, когда можно воспользоваться освобождением и не платить НДФЛ с доходов от продажи транспорта и жилья, которые ИП использовал в бизнесе. Например, это возможно, если предприниматель получил квартиру по наследству, и до продажи она была в его собственности три года или дольше.

Способ 5. Стандартный вычет

Предприниматели на ОСНО вправе получить стандартные налоговые вычеты. К примеру, вычет на детей. Право на него сохраняется у предпринимателя до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб. Доход считайте совокупно — как от предпринимательской деятельности, так и от деятельности, не относящейся к предпринимательской.

Вычеты можно применить к доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Исключение — доходы от долевого участия в организациях и выигрышей в азартных играх и лотереях.

Предприниматели на спецрежимах не могут использовать стандартные вычеты, чтобы уменьшить доходы от своего бизнеса. Но не запрещено применить вычет к другим доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Важно!

Право на стандартный вычет на детей сохраняется у предпринимателя до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 руб.

Вредные привычки бухгалтеров, из-за которых у вас будут проблемы с ФНС

Правила поменялись, а многие бухгалтеры этого не заметили. Мы собрали самые распространенные бухгалтерские ошибки, из-за которых вы можете потерять деньги и получить проблемы с ФНС.

2 месяца назад
Но этих неприятностей можно избежать, если сразу начать работать с квалифицированными специалистами, которые уже в курсе всех изменений и каждые полгода проходят аттестацию. Расходы предыдущих периодов учитывать…
Читать 5 минут
Понятие обналички расширили: проверьте свои операции

Из-за кризиса рост наличных расчётов увеличился. ФНС подозревает, что многие компании ушли в тень, поэтому ищет признаки обналички во всех повседневных платежах. Проверьте, на что обращают внимание налоговики, чтобы обезопасить свой бизнес.

2 месяца назад
Платежи в пользу самозанятых В чём проблема. Сотрудничать с самозанятыми для компаний выгодно: не нужно удерживать НДФЛ и страховые взносы, оплачивать больничные и отпуска. К тому же,…
Читать 5 минут
Пять осенних изменений в законах, о которых должен знать предприниматель

Наши эксперты подготовили список важных изменений в законодательстве и расшифровали, что они означают.

2 месяца назад
ФНС подтвердила: руководитель модет прийти на допрос с юристом Запретить представителю или адвокату присутствовать на допросе налоговики не вправе: ограничений на круг сопровождающих лиц, нет. Однако полномочия…
Читать 5 минут
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей

ФНС обновила показатели по налоговой нагрузке: за год показатели выросли до 11,2%. Рассказываем, как предпринимателю сверить свои данные с показателями налоговой и не дать налоговой повода проверить компанию.

2 месяца назад
Как проверить налоговую нагрузку На сайте nalog.ru обновили данные по налоговой нагрузке. Обратите внимание, обновили показатели за 2019 год. Зачем их проверять? Если за 2019 год у…
Читать 5 минут
Налоговая ускорила возмещение НДС, но не для всех

По новым правилам ФНС компании могут получить возмещение НДС всего за один месяц. Налоговая уже ввела их: они действуют с октября 2020 года. Рассказываем, что известно сейчас.

2 месяца назад
Что нового С 1 октября налоговая стала быстрее проверять декларации, в которых заявлен НДС к возмещению (письмо ФНС от 06.10.2020 № ЕД-20-15/129). Компания узнает решение о возмещении…
Читать 5 минут
Советы работодателю: как избежать штрафов ГИТ

В 2020 году трудовая инспекция выписала больше всего штрафов за 7 нарушений в работе с сотрудниками. Рассказываем о самых популярных ошибках предпринимателей и объясняем, как их исправлять.

2 месяца назад
Некогда разбираться? Доверьте кадровый учет нашим экспертам и получите гарантированную страховку от штрафов. Мы собрали самые распространенные кадровые ошибки, чтобы вы могли проверить своего кадровика, успели исправить…
Читать 10 минут
Три способа законно нагрузить сотрудника работой
Три способа законно нагрузить сотрудника работой

В большинстве компаний прием новых сотрудников остановился: предприниматели хотят сэкономить и боятся, что ситуация в бизнесе может непредсказуемо измениться. Расскажем, как в такой ситуации нагрузить оставшихся сотрудников дополнительной работой и не переплатить.

4 месяца назад
Предложите совместительство Если вы уверены в работниках и планируете удержать их в штате, предложите им вакантные должности на условиях совместительства. Когда выгодно совместительство. Используйте, если планируете сокращение…
Читать 10 минут
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают

У бизнеса есть возможность сэкономить на налогах абсолютно законными методами. В этой статье мы собрали способы уменьшить налоги: читайте, чтобы не платить лишнего.

4 месяца назад
Способ 1. Добровольное медстрахование сотрудников Налог и авансы по упрощенке можно уменьшить на взносы по договорам добровольного личного страхования, то есть ДМС, в пользу сотрудников. Но есть…
Читать 7 минут
Шесть важных обновлений для бизнеса, о которых вы еще не знаете

Мы подготовили список изменений в законодательстве, которые вам следует учесть в работе уже сейчас. Например, часть указаний Роспотребнадзора можно не выполнять, а за неиндексацию зарплаты назначили новое наказание.

4 месяца назад
Нет времени разбираться во всех нюансах законодательства? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они решат любые ваши проблемы с бухгалтерией, кадрами и налогами. Можно выполнять не все…
Читать 5 минут
Договоры аренды, которые сэкономят вам налоги

Арендатор сэкономит на налогах, если включит в договор аренды определенные условия. Мы отобрали самые важные и предложили к ним выгодные формулировки. Проверьте свои договоры аренды и, если есть возможность, заключите допсоглашение с арендодателем.

5 месяцев назад
Обязуйте арендодателя не игнорировать запросы, если планируете улучшения Кондиционирование, вентиляция, пожарная и охранная сигнализация и прочие улучшения считаются неотделимыми. Арендатор, который за свой счет произвел их в…
Читать 10 минут
Переход с ЕНВД на УСН: шпаргалка для предпринимателей

С 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, и предпринимателям уже сейчас нужно решить, на какой налоговый режим перевести бизнес, чтобы не оказаться на ОСНО. В этот раз мы рассказываем про упрощенку: условия перехода, плюсы, минусы и ограничения.

5 месяцев назад
7 условий для работы на упрощенке Доходы – в пределах 200 млн руб.Предельная остаточная стоимость основных средств в бухучете – не больше 150 млн руб.Средняя численность не…
Читать 5 минут
Отмена ЕНВД: на какие режимы переходить?

Уже с 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, поэтому бизнес столкнется с проблемой: нужно выбрать новый налоговый режим. Расскажем, на какие налоговые режимы можно перейти с системы ЕНВД.

5 месяцев назад
Подобрать налоговый режим под потребности вашего бизнеса вам помогут наши эксперты. Они рассчитают налоговую нагрузку и помогут сэкономить на налогах. Какие налоговые режимы можно применять вместо ЕНВД…
Читать 5 минут
Кому ФНС вернет переплату налога

Налоговики сейчас добровольно пересчитывают платежи компаниям на УСН с объектом «доходы минус расходы»: проверьте, есть ли у вас переплата по взносам, которую ФНС вам должна.

5 месяцев назад
Предприниматели, которые платили взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год, теперь могут претендовать на возврат.  Долгое время ФНС отказывалась считать базу для взносов с…
Читать 5 минут
Новые запросы на камералках: как отвечать на требования ФНС

Если не предоставить пояснения на требования ФНС в течение 5 рабочих дней, компанию оштрафуют, придут с проверкой или заблокируют счет.

5 месяцев назад
Мы подготовили образцы ответов на частые запросы инспекторов: как отвечать и какие представлять документы, чтобы у ФНС не было претензий, а камеральная проверка не превратилась в выездную.…
Читать 15 минут
Календарь для бизнеса на сентябрь-2020

В сентябре отчетов будет больше, чем в августе. Мы подготовили актуальный налоговый календарь отчетности для бизнеса, чтобы вы не запутались и не пропустили ни одного важного платежа.

5 месяцев назад
Не успели отчитаться вовремя или нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь — мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 5 минут
Новое в работе упрощенцев

Для компаний и ИП на УСН многое поменялось в законодательстве. Разберем, какие изменения в УСН вступили в силу в 2020 году, что изменится с 2021 года и как работать по новым правилам.

5 месяцев назад
Нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они подскажут, как использовать изменения в законодательстве, чтобы снизить расходы бизнеса. Уточнили расчет среднего заработка…
Читать 10 минут
Взятки налоговикам: когда дают, сколько берут, какие последствия

Пытаясь сэкономить или защитить бизнес от проверок, предприниматели идут на сделки с налоговиками и с совестью. Это всегда заканчивается плохо. Оцените сами: мы подобрали для вас три реальных кейса о том, чем может закончиться желание подстраховаться и договориться с инспектором.

5 месяцев назад
Этих проблем можно избежать: просто поручите заботу о вашем бизнесе специалистам «Главбух Ассистент». Мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 10 минут
Кому налоговая заморозит счета и как снять блокировку

После снятия моратория ФНС начала массово проверять и блокировать счета за нарушения. Мы проанализировали самые частые вопросы о блокировке счетов и собрали их в один материал. Узнайте, кому налоговая заблокирует счета во II полугодии 2020 года, какие компании в зоне риска и что делать, если счет вам все-таки заморозили.

5 месяцев назад
Мы позаботимся о том, чтобы у вас не было проблем с ФНС: исполним требования налоговиков, защитим ваши счета от блокировки и предоставим страховку от штрафов на любом…
Читать 10 минут
Август: хорошие и плохие новости для бизнеса

Для бизнеса в августе есть 8 хороших новостей и 3 плохие – все они повлияют на работу и принесут много важных изменений в порядок отчетности, налоги и кадры. Мы собрали всё в таблицу, чтобы вы смогли сами их оценить и подготовиться к изменениям.

6 месяцев назад
Нет времени разбираться во всех нюансах законодательства? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они решат любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом. Что изменилось Суть Хорошие…
Читать 5 минут
Как пройти ковидную проверку Роспотребнадзора

После выхода из карантина компаниям нужно строго выполнять все требования Роспотребнадзора, иначе — проверки, штрафы и приостановка деятельности. Расскажем, какие нарушения ищут проверяющие и как обезопасить свой бизнес.

6 месяцев назад
Измерение температуры Что проверяют? Измеряют ли температуру всех сотрудников входе и затем — каждые четыре часа в течение рабочего дня. Также смотрят, вносятся ли результаты в журнал…
Читать 10 минут