Задать вопрос: 8 (800) 550-96-82
Меры поддержки бизнеса: инструкция по применению
15 минут

Государство утвердило список мер поддержки для малого и среднего бизнеса, чтобы помочь предпринимателям справиться с последствиями коронавируса. Мы попросили экспертов ответить на самые важные и частые вопросы предпринимателей, чтобы вы могли воспользоваться всеми льготами в полном объеме.

1. Какие льготы может получить малый бизнес, который не входит в перечень пострадавших от коронавируса отраслей?

Если ваша компания не входит в список пострадавших отраслей, но включена в реестр МСП, то вы можете применить пониженный тариф страховых взносов.

Кроме того, абсолютно для всех компаний действуют следующие послабления:

  • выездные налоговые проверки и меры взыскания приостановлены;
  • сроки сдачи отчетности и сроки предоставления ответов на требования продлены.

2. Я – владелец нескольких буфетов (общепит). Не работаем уже 2,5 месяца. Снизится ли сумма патента за год?

Ваша компания относится к пострадавшей от пандемии отрасли. Это значит, что вы освобождаетесь от налога, который уплачивается в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2020 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года).

3. На основании каких сведений банк для выдачи льготного кредита в 2% будет сверять информацию о выплатах сотрудникам? И что делать, если есть сотрудники, которые оформлены на полставки, и в итоге у них выплаты ниже МРОТ?

Средняя зарплата, которая выплачивается одному работнику в то время, пока банк наблюдает за исполнением условий кредитного договора (соглашения), определяется при помощи сервиса ФНС и не может быть ниже МРОТ. Если у вас есть сотрудники в декрете или работающие неполный день, то нужно следить, чтобы средняя сумма на всех сотрудников была не меньше МРОТ.

4. Можно ли получить отсрочку по УСН за 2019 год?

Отсрочку по уплате упрощенного налога получили организации и предприниматели, которые на 1 марта 2020 года состояли в реестре субъектов МСП и вели деятельность в отраслях, наиболее пострадавших от кризиса. Срок уплаты перенесли на 30 сентября для ООО и 2 ноября для ИП. Налогоплательщики, которые не состоят в реестре субъектов МСП и не относятся к пострадавшим отраслям, платят налоги в обычные сроки, но с учетом переноса из-за нерабочего периода с 30 марта по 12 июня. Для тех, кто не работал, срок сдвигается на ближайший рабочий день – 15 июня. Но организации или ИП, которые попали в число исключений и продолжают работать в это время, должны были заплатить в обычные сроки без переноса.

5. Каким образом в РСВ отразить страховые взносы по нулевой ставке?

Нулевая ставка проставляется в строке 001 Приложений 1 и 2 к разделу 1 Расчет . Ставку 0% страхователь отразит в РСВ за 2 квартал 2020 года кодом тарифа для нулевых взносов – «21».
В расчете за 1 полугодие 2020 г. у плательщика, использующего новую льготу, должно сформироваться:

  • не менее двух приложений 1 к разделу 1;
  • не менее двух приложений 2 к разделу 1.

В одном из листов приложения будет указан тариф, который применялся в 1 квартале 2020 г., во втором – нулевой (для расчетов за 2 квартал 2020 г.).

6. Отменили ли штраф за несвоевременную уплату налогов и взносов для тех, кто не входит в перечень пострадавших отраслей?

До 1 июля 2020 года для всех отраслей не будут применяться меры взыскания задолженности. Это значит, что ИП или организациям не пришлют требование с начисленными пенями и штрафами, не спишут задолженность и не заблокируют расходные операции по расчетному счету.

7. Как заполнять отчетность по страховым взносам организациям, пострадавшим от коронавируса?

Льгота проставляется в строке 001 Приложений 1 и 2 к разделу 1. Ставку 0% страхователь отразит в РСВ за 2 квартал 2020 г. кодом тарифа для нулевых взносов – «21». Для пониженных тарифов код «20».

В расчете за 1 полугодие 2020 г. у плательщика, использующего новую льготу, должно сформироваться:

  • не менее двух приложений 1 к разделу 1;
  • не менее двух приложений 2 к разделу 1.

В одном из листов приложения будет указан тариф, который применялся в 1 квартале 2020 г., во втором – нулевой (для расчетов за 2 квартал 2020 г.).

8. Как будут действовать кредитные каникулы?

Граждане, имеющие ипотечный или потребительский кредит, могут воспользоваться кредитными каникулами на срок до шести месяцев, если их доходы снизились на 30% и более.

Физлицам и предпринимателям кредитные каникулы предоставляются на следующих условиях:

  • на срок до 6 месяцев;
  • заемщик вправе прервать кредитные каникулы в любой момент;
  • заемщик вправе досрочно возвратить сумму (часть суммы) кредита (займа) без приостановления кредитных каникул;
  • на время кредитных каникул заемщик освобождается от всех платежей по кредиту;
  • до окончания кредитных каникул кредитор предоставит заемщику новый график платежей;
  • начисление неустоек, штрафов или пеней на период действия кредитных каникул не допускается;
  • в период действия кредитных каникул кредитор не вправе обратить взыскание на предмет залога – получение кредитных каникул не ухудшает кредитную историю.

Субъекты МСП из пострадавших отраслей могут по первому требованию получить полугодовую отсрочку платежей по любым кредитным договорам, заключенным до 3 апреля, а все имеющиеся задолженности по кредитным капиталам можно реструктуризировать.

Если заемщик получил отсрочку платежа, то процентная ставка по кредитному соглашению не должна увеличиваться, а кредитные каникулы не испортят ему кредитную историю. В течение кредитных каникул не допускается:

  • начисление неустойки (штрафа, пени);
  • предъявление требования о досрочном исполнении обязательств;
  • обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки;
  • обращение с требованием к поручителю;
  • банк не имеет права попросить досрочно закрыть кредит, если предприниматель исполняет все обязательства по уплате основного долга в соответствии с новым графиком.

Если банк участвует в программе Минэкономразвития и получает субсидии для предоставления отсрочки на выплаты платежей МСП, предприниматель может рассчитывать на снижение платежей по кредиту после окончания льготного периода. В этом случае предприниматель в течение 6 месяцев не платит 67% от суммы процентов, а также получает отсрочку на уплату платежей по основному долгу. Оставшиеся 33% от суммы процентов заемщик может погашать в соответствии с обычным графиком или включить их в основной долг с выплатой по окончании периода отсрочки. ИП может также реструктурировать потребительский кредит и просить на льготный период либо полное приостановление платежей, либо уменьшение их размера до посильного уровня.

9. Будет ли штраф за несвоевременную уплату налогов и взносов для тех, кто не входит в перечень пострадавших отраслей?

До 1 июля 2020 года для всех отраслей не будут применяться меры взыскания задолженности. Это значит, что ИП или организациям не пришлют требование с начисленными пенями и штрафами, не спишут задолженность и не заблокируют расходные операции по расчетному счету.

10. Почему частное образовательное учреждение не включено в реестр МСП, если это тоже малое предприятие?

Причины, по которой компания не отражается при проверке в реестре МСП, могут быть следующими:

  • компания предоставляет отчетность, однако не удовлетворяет критериям субъекта МСП;
  • компания не предоставила за предыдущий календарный год необходимую отчетность (например, сведения о среднесписочной численности сотрудников или налоговые декларации);
  • компания удовлетворяет критериям, предоставляет отчетность, но не отражается в списке – техническая ошибка.

Что можно сделать?

  1. Прежде всего, организации имеют возможность подтвердить статус субъекта МСП.
  2. На странице Реестра МСП есть возможность в несколько простых шагов направить электронную заявку оператору, в которой указать, что организация не отражается в Реестре. Заявке будет присвоен номер, по которому можно будет отследить результат обращения. Ответ на заявку поступит в течении 15 дней, поэтому лучше не затягивать.
  3. Также налогоплательщик может обратиться в администрирующую инспекцию с уточнением о не предоставленных документах и восполнить пробелы.

11. Что делать, если основной ОКВЭД не входит в перечень пострадавших отраслей, но при этом мы фактически работали и платили налоги по дополнительному?

Вы по-прежнему можете получить льготный кредит, для этого специально сделали исключение. Так, если заемщик относится к категории малого или микропредприятия, то при выдаче кредита будут учитываться как основной, так и дополнительный ОКВЭД. Кроме того, код должен быть внесен в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2020 года.

По остальным льготам учитывают только основной ОКВЭД.

12. При соблюдении условий проценты по льготному кредиту списываются так же, как и вся сумма кредита?

Государственные субсидии полностью покроют кредит и проценты для тех компаний, в которых на 1 марта 2021 года занятость сохранится на уровне 90% и более от численности работников на 1 июня 2020 года. Наполовину – для компаний, которые сохранят 80% кадрового состава.

13. Компания относится к пострадавшей отрасли и получила субсидию на выплату заработной платы. Нужно ли удерживать НДФЛ с выплат сотрудникам за счет этой субсидии?

Субсидию для пострадавших отраслей в размере МРОТ (12 130 руб.) государство выдает не работнику, а компании, в которой он трудится. Эти деньги могут быть направлены на выплату зарплаты.
Зарплату облагают налогом на доходы (НДФЛ) по ставке 13%. Причем сумма зарплаты (выше или ниже МРОТ) не имеет никакого значения. Налог с нее удерживают в любом случае. Если вы хотите заплатить работнику (в том числе за счет субсидии) 12 130 руб., то с этой суммы нужно удержать налог в размере:

12 130 руб. х 13% = 1577 руб.

Поэтому на руки он получит:

12 130 — 1577 = 10 553 руб.

14. Взяли льготный кредит под 2%, но в начале месяца уволился один из сотрудников. Если мы на его место возьмем другого, будет ли выполнено требование договора?

Да. Чтобы сохранить численность при увольнении работника, нужно принять нового до конца месяца – это будет считаться исполнением договора.

15. ИП на УСН относится к пострадавшей отрасли (занимается арендой), и с 1 апреля 2020 года пришлось закрыться. Положена ли собственнику субсидия на себя?

27 мая глава Минтруда А. Котяков внес предложение об установлении максимального пособия по безработице для ИП, закрывшихся по причине пандемии коронавируса. На данный момент отдельный нормативный акт по выплатам не утвержден, но общий порядок назначения и выплаты пособия для закрывшихся ИП заключается в следующем

  • получать по 12 130 рублей ежемесячно смогут ИП, закрывшиеся после 1 марта 2020 года;
  • для получения пособия необходимо сразу после закрытия ИП встать на учет в ЦЗН и получить статус безработного;
  • максимальный размер пособия по 12 130 рублей будет платиться в течение трех месяцев либо до трудоустройства.

16. Где можно посмотреть образец ходатайства об отмене штрафа за несвоевременную сдачу отчетности? Отчетов 4-ФСС и СЗВ-М это тоже касается?

В письме Пенсионного фонда России от 17 апреля 2020 г. № 11П-08-24/8051 «О применении финансовых санкций» говорится, что государство будет рассматривать возможность отмены штрафных санкций, но речь идет только о марте 2020, так как нерабочие дни были продлены. Однако есть шанс попробовать это оспорить.

Остались еще вопросы? Задайте их нам — команда «Главбух Ассистент» на связи с ведущими экспертами ФНС, ФСС, ПФР и других контролирующих органов по всей России, поэтому сможет профессионально решить любую вашу проблему с бухгалтерией и поможет получить все льготы.

Как избежать кассовых штрафов в 2021 году
Как избежать кассовых штрафов в 2021 году

Рассказываем, как поправки в Налоговом кодексе изменили применение онлайн-касс и что учесть предпринимателям, чтобы не нарваться на штрафы.

5 месяцев назад
С 2021 года ФНС тщательнее проверяет ККТ и кассы: поправки в Налоговый кодекс, которые с нового года вступили в силу, влияют на порядок использования онлайн-касс. За нарушения…
Читать 10 минут
Как привлечь сотрудников работать в выходной или праздник
Как привлечь сотрудников работать в выходной или праздник

Простой алгоритм для работодателей и образцы нужных документов.

5 месяцев назад
В преддверии майских каникул делимся советами от экспертов, как привлечь сотрудника на работу в выходные или праздничные дни. Алгоритм подходит для сотрудников с нормированным и ненормированным рабочим…
Читать 10 минут
Готовые формулировки в договорах, которые защитят от налоговых рисков
Готовые формулировки в договорах, которые защитят от налоговых рисков

Точные формулировки от экспертов помогут предпринимателям и директорам избежать убытков, отказа в вычете по НДС и штрафов.

5 месяцев назад
Мы в Главбух Ассистент работаем с компаниями и предпринимателями по всей России и помогаем заключать самые разные договоры. Шаблонные формулировки часто не подходят — задачи у всех…
Читать 5 минут
Вредные привычки бухгалтеров, из-за которых у вас будут проблемы с ФНС

Правила поменялись, а многие бухгалтеры этого не заметили. Мы собрали самые распространенные бухгалтерские ошибки, из-за которых вы можете потерять деньги и получить проблемы с ФНС.

10 месяцев назад
Но этих неприятностей можно избежать, если сразу начать работать с квалифицированными специалистами, которые уже в курсе всех изменений и каждые полгода проходят аттестацию. Расходы предыдущих периодов учитывать…
Читать 5 минут
Понятие обналички расширили: проверьте свои операции

Из-за кризиса рост наличных расчётов увеличился. ФНС подозревает, что многие компании ушли в тень, поэтому ищет признаки обналички во всех повседневных платежах. Проверьте, на что обращают внимание налоговики, чтобы обезопасить свой бизнес.

10 месяцев назад
Платежи в пользу самозанятых В чём проблема. Сотрудничать с самозанятыми для компаний выгодно: не нужно удерживать НДФЛ и страховые взносы, оплачивать больничные и отпуска. К тому же,…
Читать 5 минут
Пять осенних изменений в законах, о которых должен знать предприниматель

Наши эксперты подготовили список важных изменений в законодательстве и расшифровали, что они означают.

10 месяцев назад
ФНС подтвердила: руководитель модет прийти на допрос с юристом Запретить представителю или адвокату присутствовать на допросе налоговики не вправе: ограничений на круг сопровождающих лиц, нет. Однако полномочия…
Читать 5 минут
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей

ФНС обновила показатели по налоговой нагрузке: за год показатели выросли до 11,2%. Рассказываем, как предпринимателю сверить свои данные с показателями налоговой и не дать налоговой повода проверить компанию.

10 месяцев назад
Как проверить налоговую нагрузку На сайте nalog.ru обновили данные по налоговой нагрузке. Обратите внимание, обновили показатели за 2019 год. Зачем их проверять? Если за 2019 год у…
Читать 5 минут
Налоговая ускорила возмещение НДС, но не для всех

По новым правилам ФНС компании могут получить возмещение НДС всего за один месяц. Налоговая уже ввела их: они действуют с октября 2020 года. Рассказываем, что известно сейчас.

11 месяцев назад
Что нового С 1 октября налоговая стала быстрее проверять декларации, в которых заявлен НДС к возмещению (письмо ФНС от 06.10.2020 № ЕД-20-15/129). Компания узнает решение о возмещении…
Читать 5 минут
Советы работодателю: как избежать штрафов ГИТ

В 2020 году трудовая инспекция выписала больше всего штрафов за 7 нарушений в работе с сотрудниками. Рассказываем о самых популярных ошибках предпринимателей и объясняем, как их исправлять.

11 месяцев назад
Некогда разбираться? Доверьте кадровый учет нашим экспертам и получите гарантированную страховку от штрафов. Мы собрали самые распространенные кадровые ошибки, чтобы вы могли проверить своего кадровика, успели исправить…
Читать 10 минут
Три способа законно нагрузить сотрудника работой
Три способа законно нагрузить сотрудника работой

В большинстве компаний прием новых сотрудников остановился: предприниматели хотят сэкономить и боятся, что ситуация в бизнесе может непредсказуемо измениться. Расскажем, как в такой ситуации нагрузить оставшихся сотрудников дополнительной работой и не переплатить.

1 год назад
Предложите совместительство Если вы уверены в работниках и планируете удержать их в штате, предложите им вакантные должности на условиях совместительства. Когда выгодно совместительство. Используйте, если планируете сокращение…
Читать 10 минут
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают

У бизнеса есть возможность сэкономить на налогах абсолютно законными методами. В этой статье мы собрали способы уменьшить налоги: читайте, чтобы не платить лишнего.

1 год назад
Способ 1. Добровольное медстрахование сотрудников Налог и авансы по упрощенке можно уменьшить на взносы по договорам добровольного личного страхования, то есть ДМС, в пользу сотрудников. Но есть…
Читать 7 минут
Шесть важных обновлений для бизнеса, о которых вы еще не знаете

Мы подготовили список изменений в законодательстве, которые вам следует учесть в работе уже сейчас. Например, часть указаний Роспотребнадзора можно не выполнять, а за неиндексацию зарплаты назначили новое наказание.

1 год назад
Нет времени разбираться во всех нюансах законодательства? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они решат любые ваши проблемы с бухгалтерией, кадрами и налогами. Можно выполнять не все…
Читать 5 минут
Договоры аренды, которые сэкономят вам налоги

Арендатор сэкономит на налогах, если включит в договор аренды определенные условия. Мы отобрали самые важные и предложили к ним выгодные формулировки. Проверьте свои договоры аренды и, если есть возможность, заключите допсоглашение с арендодателем.

1 год назад
Обязуйте арендодателя не игнорировать запросы, если планируете улучшения Кондиционирование, вентиляция, пожарная и охранная сигнализация и прочие улучшения считаются неотделимыми. Арендатор, который за свой счет произвел их в…
Читать 10 минут
Переход с ЕНВД на УСН: шпаргалка для предпринимателей

С 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, и предпринимателям уже сейчас нужно решить, на какой налоговый режим перевести бизнес, чтобы не оказаться на ОСНО. В этот раз мы рассказываем про упрощенку: условия перехода, плюсы, минусы и ограничения.

1 год назад
7 условий для работы на упрощенке Доходы – в пределах 200 млн руб.Предельная остаточная стоимость основных средств в бухучете – не больше 150 млн руб.Средняя численность не…
Читать 5 минут
Отмена ЕНВД: на какие режимы переходить?

Уже с 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, поэтому бизнес столкнется с проблемой: нужно выбрать новый налоговый режим. Расскажем, на какие налоговые режимы можно перейти с системы ЕНВД.

1 год назад
Подобрать налоговый режим под потребности вашего бизнеса вам помогут наши эксперты. Они рассчитают налоговую нагрузку и помогут сэкономить на налогах. Какие налоговые режимы можно применять вместо ЕНВД…
Читать 5 минут
Кому ФНС вернет переплату налога

Налоговики сейчас добровольно пересчитывают платежи компаниям на УСН с объектом «доходы минус расходы»: проверьте, есть ли у вас переплата по взносам, которую ФНС вам должна.

1 год назад
Предприниматели, которые платили взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год, теперь могут претендовать на возврат.  Долгое время ФНС отказывалась считать базу для взносов с…
Читать 5 минут
Новые запросы на камералках: как отвечать на требования ФНС

Если не предоставить пояснения на требования ФНС в течение 5 рабочих дней, компанию оштрафуют, придут с проверкой или заблокируют счет.

1 год назад
Мы подготовили образцы ответов на частые запросы инспекторов: как отвечать и какие представлять документы, чтобы у ФНС не было претензий, а камеральная проверка не превратилась в выездную.…
Читать 15 минут
Календарь для бизнеса на сентябрь-2020

В сентябре отчетов будет больше, чем в августе. Мы подготовили актуальный налоговый календарь отчетности для бизнеса, чтобы вы не запутались и не пропустили ни одного важного платежа.

1 год назад
Не успели отчитаться вовремя или нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь — мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 5 минут
Новое в работе упрощенцев

Для компаний и ИП на УСН многое поменялось в законодательстве. Разберем, какие изменения в УСН вступили в силу в 2020 году, что изменится с 2021 года и как работать по новым правилам.

1 год назад
Нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они подскажут, как использовать изменения в законодательстве, чтобы снизить расходы бизнеса. Уточнили расчет среднего заработка…
Читать 10 минут
Взятки налоговикам: когда дают, сколько берут, какие последствия

Пытаясь сэкономить или защитить бизнес от проверок, предприниматели идут на сделки с налоговиками и с совестью. Это всегда заканчивается плохо. Оцените сами: мы подобрали для вас три реальных кейса о том, чем может закончиться желание подстраховаться и договориться с инспектором.

1 год назад
Этих проблем можно избежать: просто поручите заботу о вашем бизнесе специалистам «Главбух Ассистент». Мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 10 минут