Задать вопрос: 8 (800) 550-96-82
Как получить антикризисные налоговые льготы: инструкция для бизнеса
15 минут

Чтобы поддержать малый и средний бизнес, пострадавший из-за коронавируса, государство выработало целый алгоритм. Теперь предприниматели могут рассчитывать на перенос сроков сдачи отчетности, уплаты налогов и предоставления отсрочек и рассрочек. Мы разобрались, на какие послабления сейчас может рассчитывать бизнес на практике.

Содержание

  • Отчетность сдаем позже. Но не всю и не все
  • Налоговые платежи отложили
  • Дополнительные отсрочки и рассрочки
  • Выездные проверки

Отчетность сдаем позже. Но не всю и не все

Что говорит государство. Теперь все налоговые декларации, которые нужно было сдавать с марта по май, можно отправить через три месяца. Исключение — декларации по страховым взносам за I квартал и по НДС: их нужно сдать до 15 мая. Эта дата также действительна и для журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, который сдают в налоговую, к примеру, посредники на спецрежимах (п. 1 постановления Правительства от 24.04.2020 № 570).

Как на самом деле. Обычным компаниям нужно будет сдавать отчетность в налоговую без учета трехмесячной отсрочки, то есть 12 мая (письмо Минфина, ФНС от 07.04.2020 № 07-04-07/27289/ ВД-4-1/5878, постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Дело в том, что правительство, конечно, продлило и срок сдачи бухотчетности, но для большинства организаций он сейчас указан не в НК, а в Федеральном законе о бухучете.

Кроме того, для некоторых компаний, например, продуктовых магазинов и аптек, это правило не действует (п. 4 Указа Президента от 02.04.2020 № 239, письмо от 01.04.2020 № СД-4-3/5547).

На что обратить внимание. 3 месяца необходимо отсчитывать с даты, которая установлена для сдачи декларации в соответствующей главе НК РФ. Например, согласно НК РФ, срок сдачи декларации по налогу на прибыль за год — 28 марта. Значит, отсчет надо вести с этой даты (письмо от 21.04.2020 № СД-4-3/6655).

Главбух Ассистент рекомендует сдавать отчетность в обычном режиме. Наши эксперты сдают отчетность для клиентов не просто вовремя, а заранее. Так после карантина клиенты точно не попадут под проверки. Отсрочки отчетности допустимы только в сложных случаях.

Налоговые платежи отложили

Что говорит государство. Если компания является малым или средним предприятиям и относится к пострадавшим отраслям, сроки уплаты налогов продлеваются на шесть месяцев.

Как на самом деле. Относится компания к кризисной отрасли или нет, определяют по ее основному коду ОКВЭД в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Соответственно, если первый ОКВЭД не относится к перечню деятельностей, пострадавших от коронавируса, то на продление платежа на полгода она может не рассчитывать. Вы можете проверить возможность отсрочки для вашего бизнеса на сайте ФНС в специальном сервисе.

Отдельная история с налоговыми платежами апреля. Компании, которые относятся к непрерывно действующим и прочим, обязанным работать в апреле, должны заплатить апрельские налоги в обычные сроки.

А компании, которые по указу президента не обязаны продолжать деятельность в этом периоде, вправе отложить перечисление апрельских платежей на 12 мая.

На что обратить внимание. Перечислить налог на прибыль, налог по упрощенке, ЕСХН за 2019 год компании и предприниматели вправе на полгода позже. ИП могут уплатить НДФЛ со своих доходов за 2019 год позже на три месяца. Сроки по налогам, которые нужно заплатить за I квартал, также сдвинут на шесть месяцев. А по налогам за II квартал — на четыре месяца. Отсрочку не предоставят по НДС, налогу на профессиональный доход, а также по налогам, которые перечисляют налоговые агенты, в том числе НДФЛ.

Налог по патентной системе, срок уплаты которого приходится на II квартал, можно перечислить на четыре месяца позже.

Авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за I квартал компании смогут перечислить 30 октября, а за II квартал — 30 декабря 2020 года.

Все перенесенные платежи будут оплачиваться в течение года равными частями: финансовая нагрузка будет размыта во времени.

Эксперты «Главбух Ассистент» не просто посчитают налоги с учетом послаблений от государства, а еще и правильно учтут все дополнительные вычеты, чтобы налоговая не придралась, а бизнес сэкономил.

Дополнительные отсрочки и рассрочки

Что говорит государство. Любые предприятия кризисных отраслей могут получить дополнительную отсрочку по налогам, если доходы снизились более чем на 10 % или организация получила убыток.

Как на самом деле. Отсрочку предоставят, если общая сумма налоговых доходов или выручки от реализации снизилась более чем на 10 %. Чтобы определить размер снижения доходов, нужно взять доходы за предыдущий квартал и сравнить с аналогичным периодом 2019 года. Также отсрочку можно получить, если выручка, облагаемая НДС по ставке 0 %, уменьшилась больше чем на 10 %, но при условии, что она составляет более 50 % от общего объема реализации.
Компания также получит отсрочку, если показала убыток в декларации по налогу на прибыль за отчетный период 2020 года при условии, что в 2019 году убытка не было. Например, если компания сдает заявление на отсрочку во II квартале, то убыток должен быть в декларации за I квартал.

На что обратить внимание. Чтобы получить отсрочку, нужно направить налоговикам заявление. Его лучше подать одновременно с декларацией, по которой нужна отсрочка, до 1 декабря 2020 года. Кроме того, нужно сдать налоговикам обязательство о выполнении условий отсрочки, а также график платежей. Если компания претендует на отсрочку или рассрочку сроком более чем полгода, приложите информацию об обеспечении. Пока налоговики рассматривают заявление компании, они не будут взыскивать долги.
Отсрочку на шесть месяцев предоставят без обеспечения. Чтобы отложить платежи более чем на полгода, потребуется залог недвижимости, кадастровая стоимость которой больше налогов и взносов, по которым нужна отсрочка. Либо обеспечением могут быть поручительство или банковская гарантия.

Важно оформить отсрочки по налогам правильно, чтобы после карантина ФНС не доначислила налоги из-за нарушений. Эксперты «Главбух Ассистент» умеют даже больше: правильно ответят на требования и сэкономят на налогах.

Выездные проверки

Что говорит государство. Налоговики приостановили выездные проверки: это относится и к валютному контролю, и к кассовой дисциплине. ФНС временно не будет вызывать на допросы, проводить осмотры и блокировать счета.

Как на самом деле. Камеральные проверки отчетности не отменили, поэтому налоговики по-прежнему вправе требовать пояснения. А иногда и документы, например, если нашли расхождения в декларации по НДС.

На что обратить внимание. Счета, которые заблокировали до 25 марта, автоматически не разблокируют. Мораторий касается только новых блокировок.

Если последний месяц вы не вели полноценный учет, эксперты «Главбух Ассистент» восстановят его бесплатно: найдут и исправят все ошибки, пока налоговая не пришла к вам с проверкой. А еще сократят издержки на сотрудников, аренду и налоги. Сравните, насколько сейчас обслуживание в аутсорсинге выгоднее, чем штатный специалист на удаленке.

Как избежать кассовых штрафов в 2021 году
Как избежать кассовых штрафов в 2021 году

Рассказываем, как поправки в Налоговом кодексе изменили применение онлайн-касс и что учесть предпринимателям, чтобы не нарваться на штрафы.

7 месяцев назад
С 2021 года ФНС тщательнее проверяет ККТ и кассы: поправки в Налоговый кодекс, которые с нового года вступили в силу, влияют на порядок использования онлайн-касс. За нарушения…
Читать 10 минут
Как привлечь сотрудников работать в выходной или праздник
Как привлечь сотрудников работать в выходной или праздник

Простой алгоритм для работодателей и образцы нужных документов.

7 месяцев назад
В преддверии майских каникул делимся советами от экспертов, как привлечь сотрудника на работу в выходные или праздничные дни. Алгоритм подходит для сотрудников с нормированным и ненормированным рабочим…
Читать 10 минут
Готовые формулировки в договорах, которые защитят от налоговых рисков
Готовые формулировки в договорах, которые защитят от налоговых рисков

Точные формулировки от экспертов помогут предпринимателям и директорам избежать убытков, отказа в вычете по НДС и штрафов.

7 месяцев назад
Мы в Главбух Ассистент работаем с компаниями и предпринимателями по всей России и помогаем заключать самые разные договоры. Шаблонные формулировки часто не подходят — задачи у всех…
Читать 5 минут
Вредные привычки бухгалтеров, из-за которых у вас будут проблемы с ФНС

Правила поменялись, а многие бухгалтеры этого не заметили. Мы собрали самые распространенные бухгалтерские ошибки, из-за которых вы можете потерять деньги и получить проблемы с ФНС.

1 год назад
Но этих неприятностей можно избежать, если сразу начать работать с квалифицированными специалистами, которые уже в курсе всех изменений и каждые полгода проходят аттестацию. Расходы предыдущих периодов учитывать…
Читать 5 минут
Понятие обналички расширили: проверьте свои операции

Из-за кризиса рост наличных расчётов увеличился. ФНС подозревает, что многие компании ушли в тень, поэтому ищет признаки обналички во всех повседневных платежах. Проверьте, на что обращают внимание налоговики, чтобы обезопасить свой бизнес.

1 год назад
Платежи в пользу самозанятых В чём проблема. Сотрудничать с самозанятыми для компаний выгодно: не нужно удерживать НДФЛ и страховые взносы, оплачивать больничные и отпуска. К тому же,…
Читать 5 минут
Пять осенних изменений в законах, о которых должен знать предприниматель

Наши эксперты подготовили список важных изменений в законодательстве и расшифровали, что они означают.

1 год назад
ФНС подтвердила: руководитель модет прийти на допрос с юристом Запретить представителю или адвокату присутствовать на допросе налоговики не вправе: ограничений на круг сопровождающих лиц, нет. Однако полномочия…
Читать 5 минут
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей
Новая налоговая нагрузка: как с ней сверяться и придет ли проверка из‑за низких показателей

ФНС обновила показатели по налоговой нагрузке: за год показатели выросли до 11,2%. Рассказываем, как предпринимателю сверить свои данные с показателями налоговой и не дать налоговой повода проверить компанию.

1 год назад
Как проверить налоговую нагрузку На сайте nalog.ru обновили данные по налоговой нагрузке. Обратите внимание, обновили показатели за 2019 год. Зачем их проверять? Если за 2019 год у…
Читать 5 минут
Налоговая ускорила возмещение НДС, но не для всех

По новым правилам ФНС компании могут получить возмещение НДС всего за один месяц. Налоговая уже ввела их: они действуют с октября 2020 года. Рассказываем, что известно сейчас.

1 год назад
Что нового С 1 октября налоговая стала быстрее проверять декларации, в которых заявлен НДС к возмещению (письмо ФНС от 06.10.2020 № ЕД-20-15/129). Компания узнает решение о возмещении…
Читать 5 минут
Советы работодателю: как избежать штрафов ГИТ

В 2020 году трудовая инспекция выписала больше всего штрафов за 7 нарушений в работе с сотрудниками. Рассказываем о самых популярных ошибках предпринимателей и объясняем, как их исправлять.

1 год назад
Некогда разбираться? Доверьте кадровый учет нашим экспертам и получите гарантированную страховку от штрафов. Мы собрали самые распространенные кадровые ошибки, чтобы вы могли проверить своего кадровика, успели исправить…
Читать 10 минут
Три способа законно нагрузить сотрудника работой
Три способа законно нагрузить сотрудника работой

В большинстве компаний прием новых сотрудников остановился: предприниматели хотят сэкономить и боятся, что ситуация в бизнесе может непредсказуемо измениться. Расскажем, как в такой ситуации нагрузить оставшихся сотрудников дополнительной работой и не переплатить.

1 год назад
Предложите совместительство Если вы уверены в работниках и планируете удержать их в штате, предложите им вакантные должности на условиях совместительства. Когда выгодно совместительство. Используйте, если планируете сокращение…
Читать 10 минут
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают
Пять способов снизить налоги, о которых часто забывают

У бизнеса есть возможность сэкономить на налогах абсолютно законными методами. В этой статье мы собрали способы уменьшить налоги: читайте, чтобы не платить лишнего.

1 год назад
Способ 1. Добровольное медстрахование сотрудников Налог и авансы по упрощенке можно уменьшить на взносы по договорам добровольного личного страхования, то есть ДМС, в пользу сотрудников. Но есть…
Читать 7 минут
Шесть важных обновлений для бизнеса, о которых вы еще не знаете

Мы подготовили список изменений в законодательстве, которые вам следует учесть в работе уже сейчас. Например, часть указаний Роспотребнадзора можно не выполнять, а за неиндексацию зарплаты назначили новое наказание.

1 год назад
Нет времени разбираться во всех нюансах законодательства? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они решат любые ваши проблемы с бухгалтерией, кадрами и налогами. Можно выполнять не все…
Читать 5 минут
Договоры аренды, которые сэкономят вам налоги

Арендатор сэкономит на налогах, если включит в договор аренды определенные условия. Мы отобрали самые важные и предложили к ним выгодные формулировки. Проверьте свои договоры аренды и, если есть возможность, заключите допсоглашение с арендодателем.

1 год назад
Обязуйте арендодателя не игнорировать запросы, если планируете улучшения Кондиционирование, вентиляция, пожарная и охранная сигнализация и прочие улучшения считаются неотделимыми. Арендатор, который за свой счет произвел их в…
Читать 10 минут
Переход с ЕНВД на УСН: шпаргалка для предпринимателей

С 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, и предпринимателям уже сейчас нужно решить, на какой налоговый режим перевести бизнес, чтобы не оказаться на ОСНО. В этот раз мы рассказываем про упрощенку: условия перехода, плюсы, минусы и ограничения.

1 год назад
7 условий для работы на упрощенке Доходы – в пределах 200 млн руб.Предельная остаточная стоимость основных средств в бухучете – не больше 150 млн руб.Средняя численность не…
Читать 5 минут
Отмена ЕНВД: на какие режимы переходить?

Уже с 2021 года ЕНВД применять будет нельзя, поэтому бизнес столкнется с проблемой: нужно выбрать новый налоговый режим. Расскажем, на какие налоговые режимы можно перейти с системы ЕНВД.

1 год назад
Подобрать налоговый режим под потребности вашего бизнеса вам помогут наши эксперты. Они рассчитают налоговую нагрузку и помогут сэкономить на налогах. Какие налоговые режимы можно применять вместо ЕНВД…
Читать 5 минут
Кому ФНС вернет переплату налога

Налоговики сейчас добровольно пересчитывают платежи компаниям на УСН с объектом «доходы минус расходы»: проверьте, есть ли у вас переплата по взносам, которую ФНС вам должна.

1 год назад
Предприниматели, которые платили взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год, теперь могут претендовать на возврат.  Долгое время ФНС отказывалась считать базу для взносов с…
Читать 5 минут
Новые запросы на камералках: как отвечать на требования ФНС

Если не предоставить пояснения на требования ФНС в течение 5 рабочих дней, компанию оштрафуют, придут с проверкой или заблокируют счет.

1 год назад
Мы подготовили образцы ответов на частые запросы инспекторов: как отвечать и какие представлять документы, чтобы у ФНС не было претензий, а камеральная проверка не превратилась в выездную.…
Читать 15 минут
Календарь для бизнеса на сентябрь-2020

В сентябре отчетов будет больше, чем в августе. Мы подготовили актуальный налоговый календарь отчетности для бизнеса, чтобы вы не запутались и не пропустили ни одного важного платежа.

1 год назад
Не успели отчитаться вовремя или нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь — мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 5 минут
Новое в работе упрощенцев

Для компаний и ИП на УСН многое поменялось в законодательстве. Разберем, какие изменения в УСН вступили в силу в 2020 году, что изменится с 2021 года и как работать по новым правилам.

1 год назад
Нет времени разбираться во всех тонкостях? Обращайтесь к экспертам «Главбух Ассистент» — они подскажут, как использовать изменения в законодательстве, чтобы снизить расходы бизнеса. Уточнили расчет среднего заработка…
Читать 10 минут
Взятки налоговикам: когда дают, сколько берут, какие последствия

Пытаясь сэкономить или защитить бизнес от проверок, предприниматели идут на сделки с налоговиками и с совестью. Это всегда заканчивается плохо. Оцените сами: мы подобрали для вас три реальных кейса о том, чем может закончиться желание подстраховаться и договориться с инспектором.

1 год назад
Этих проблем можно избежать: просто поручите заботу о вашем бизнесе специалистам «Главбух Ассистент». Мы решим любые ваши проблемы с бухгалтерией и кадровым учетом, а еще предоставим страховку…
Читать 10 минут