Платежи в пользу самозанятых

В чём проблема. Сотрудничать с самозанятыми для компаний выгодно: не нужно удерживать НДФЛ и страховые взносы, оплачивать больничные и отпуска. К тому же, наличные расчеты не ограничены лимитом в 100 тыс. руб. И налоговики опасаются, что компании будут злоупотреблять таким сотрудничеством. 

Чем грозит. Если в ФНС решат, что компания использует договор с самозанятым, чтобы замаскировать трудовые отношения, то инспекторы переквалифицируют этот договор в трудовой и доначислит НДФЛ, пени и штрафы. 

Что делать. Пропишите заранее условия сотрудничества с самозанятым в договоре ГПХ. Также избегайте формулировок, которые обычно используются в трудовых договорах  («Работник», «Работодатель», правила внутреннего распорядка и пр.).

Кроме того, запросите от самозанятого чеки на все платежи, чтобы подстраховаться, если самозанятый превысит лимит расчетов в 2,4 млн руб. в год и утратит свой статус. 

Если вы не готовы разбираться в тонкостях оформления самозанятых, поручите это специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя бухгалтерскую работу и задачи, связанные с самозанятыми.

Слишком крупная неустойка

В чём проблема. Коронавирусные ограничения сорвали многие платежи и поставки, поэтому компании стали чаще обращаться в суд, чтобы взыскать неустойки по договорам. Однако деньги, не связанные с оплатой товаров, работ и услуг, в налоговую базу по НДС не включаются, и некоторые компании пытаются так сэкономить или легализовать свои теневые доходы. 

Чем грозит. Если вы взыскиваете слишком большую неустойку, то инспекторы могут решить, что вы хотите скрыть доходы, чтобы сэкономить на НДС. Вероятно, от вас потребуют доказать реальность сделки с контрагентом, который не исполнил свои обязательства. Если будет установлено, что сделка была фиктивная, то вам пересчитают расходную часть, снимут вычеты, заставят доплатить налог и выпишут штраф.

Что делать. Проследите, чтобы в договорах с контрагентами была четко прописана ответственность сторон, а штраф за неисполнение обязательств не превышал сумму сорванной сделки.

Отсутствие реакции на письма ФНС

В чём проблема. В ходе налоговой проверки инспекторы могут запросить у компании пояснения или уточнёнку. Это происходит по разным причинам, в том числе если ФНС подозревает, что в сделках между компаниями есть налоговые разрывы по НДС. 

Чем грозит. Игнорировать такие письма нельзя: инспекторы могут сообщить в банк о сомнительных операциях и заблокировать счет.

Что делать. Не давайте повода обвинить вас в обналичке. Выдачу наличных денег подтверждайте авансовыми отчётами, а при перечислении зарплаты платите НДФЛ. Если вы получили требование от ФНС о сдаче уточнёнки или пояснений, то обязательно приведите объективные причины снизившейся налоговой нагрузки или невысоких зарплат. Кроме того, расскажите, как вы планируете это исправить. 

А если у вас нет времени разбираться во всех тонкостях, мы сделаем всё за вас: подготовим документы и поможем избежать проблем с ФНС.

Изменение способа расчёта, указанного в договоре

В чм проблема. Во время кризиса выросло число ситуаций, когда контрагенты меняют способ расчёта, указанный в договоре. К примеру, просят перечислить платёж другому партнёру в счёт оплаты договора с ним. Налоговикам такие махинации не нравятся. 

Чем грозит. Предположим, компания перечислила налог за физлицо. Но человек не был обязан платить этот налог, поэтому обратился за возвратом ошибочной переплаты, чтобы получить доход, с которого не удержан НДФЛ. И вы станете участником схемы незаконной обналички и понесете за это ответственность.

Что делать. Требуйте, чтобы все расчёты проводились тем способом, который прописан в договоре. В крайнем случае попросите контрагента письменно обосновать, почему деньги нужно перечислять третьим лицам, внимательно проверьте все реквизиты и обязательно укажите в назначении платежа, за что вы перечисляете деньги.

Получение или отправление ошибочных платежей

В чём проблема. Если на ваш счёт пришёл ошибочный платёж, то контрагент может потребовать вернуть эти деньги, но по другим реквизитам. И вы можете случайно стать участником незаконной цепочки.

Чем грозит. Если вы переведёте ошибочный платёж на другие реквизиты, банк может сообщить в Росфинмониторинг о выявлении сомнительной операции.

Что делать. Возвращайте все ошибочные платежи, которые вам приходят, на реквизиты отправителя. Кроме того, получите от контрагента письменное обоснование, что платеж был отправлен ошибочно. Вам это понадобится, если ФНС спросит, почему вы не заплатили налог на прибыль с этих поступлений.

Если вы сами отправили ошибочный платёж, то можете потребовать его вернуть, а если контрагент не согласится, то обратитесь в суд, чтобы вернуть долг с процентами. Если же вы планируете работать с контрагентом дальше, то договоритесь о зачёте переплаты в счёт будущих платежей и закрепите это в договоре.